近期多地警方侦破以“贸易增量”为名的虚开发票系列案，抓获活跃于贷款中介环节的犯罪团伙。这些团伙以“助力融资”“优化流水”为幌子，通过虚构合同、伪造货物流转与资金流水，制造“合同、资金、货物、发票”四流合一假象，实则虚开发票、骗取贷款。
一、“四流合一”的真与伪
真实“四流合一”指商业活动中合同、资金、货物（服务）、发票信息一致、流转真实，是税务与金融机构审核贸易真实性的基础。骗局中犯罪团伙通过空壳公司签虚假合同、安排资金循环走账、伪造物流单据、虚开发票，包装合规贸易背景，实则无真实交易。
二、犯罪链条与打击情况
近期典型案例：
湖南常德涉税中介主导虚开发票案，涉案7.54亿元，主犯张颖以“税务筹划”指导虚构农产品收购、伪造电费流水，已被刑事强制措施
四川广元“家族式”虚开案，犯罪团伙控制30余家空壳公司，冒用农户信息虚开发票价税合计4556万元，7名主犯已获刑
2025年10月以来全国多地专项打击，查处多起类似案件虚开金额累计超21亿元。国家税务总局数据显示2025年前三季度虚开发票案件同比增长45%，其中涉税中介参与比例达62%，成犯罪关键环节
三、企业合规经营提示
1. 坚守真实交易背景 杜绝虚构贸易行为
2. 审慎选择合作方 建立伙伴准入与定期评估机制
3. 确保交易文件完整真实 做到全程可追溯
4. 严格执行合规付款流程 避免资金异常流转
5. 建立透明供应链管理体系 强化内部风险控制
6. 交易价格符合市场水平 避免明显偏离
7. 依法履行税务申报与缴纳义务
8. 定期开展内外审计 完善内控防假机制
9. 系统评估供应链各环节风险
10. 加强员工合规培训 提升风险辨识意识
11. 重大复杂交易前进行专业法律咨询
虚构贸易、操纵“四流”骗取融资或逃税，不仅扰乱金融与税收秩序，更面临法律严惩。企业唯有筑牢合规防线、坚持诚信经营，才能稳健发展。
