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2025年个体户严查！这3类老板查到必罚
来源: | 作者:小编 | 发布时间: 2025-12-15 | 43 次浏览 | 分享到:

01
利用多家个体户虚开被查！


岳某、江某某等人利用12家个体户虚开发票被查，相关责任人被判刑！我们一起来看看这一起典型的稽查案件。
一、违法事实
违法团伙借用他人身份，注册12家没有实际经营的个体户，向自己控制的劳务公司虚开发票，伪造成本偷逃税款。
二、违法经过
第一步：借身份注册个体户
犯罪团伙让成员冒充某市政工程项目部职工，用他们的身份证批量注册了 12家个体工商户。
经查，这些个体户全部是空壳公司，既没有实际经营地址，也没有人员经营。
第二步：无业务虚开票
随后，该团伙让这12家空壳个体户向其实际控制的3家劳务公司，虚开普票619份、虚开专票107份。
发票内容多为劳务费、工程服务等，与市政工程项目成本挂钩。
第三步：虚增成本偷税款
劳务公司已将这些虚开的发票作为成本入账，并且抵扣进项，造成税款流失。
三、违法后果
这个案子最后被税务稽查和公安机关联合查处，违法团伙付出沉重代价：
1、个体户处罚
12家空壳的个体户，被税务局处以罚款145万元，并依然吊销营业执照。
2、接受虚开发票的3家劳务公司
3家劳务公司，除了被要求补缴全部偷逃税款+滞纳金+罚款外，还被列为重大税收违法失信主体，面临多部门联合惩戒。
3、相关责任人处罚
主犯岳某、江某某因虚开发票罪被判刑：
岳某：有期徒刑1年6个月
江某某：有期徒刑1年（缓刑1年6个月）
两人并处罚金共计 18万元。

02
税务局是怎么查个体户的？

税务常用以下几种稽查手段，值得我们警惕：
一、税收大数据预警
税务系统已实现全票种、全链条数据采集。比如：
1、个体户开票内容与经营范围或登记行业明显不符；
2、个体户短时间内大量开票，且受票方高度集中；
3、发票金额与经营规模严重不匹配。
一旦多维数据比对异常，会触发预警，进而引起税务局稽查。
二、资金流与发票流双向比对
现在税务与银行数据已联网。一旦个体户异常，稽查人员会重点核查：
1、发票上的销售方与收款方是否一致；
2、是否存在“资金回流”的情况；
3、追踪公私账户混用、频繁大额现金交易等异常行为。
三、实地核查与人员访谈
特别是对餐饮、劳务、咨询等容易虚开发票的行业，税务局会重点从以下3方面查：
1、上门查看是否有真实经营场地、设备、人员；
2、访谈相关负责人及员工，了解实际业务内容；
3、比对水电费、租金、工资等经营成本与开票规模是否匹配等。
四、关联方交叉分析
税务系统还会对关联方交叉分析，比如：
1、同一个控制人注册的多家个体户的情况；
2、这些个体户之间是否存在关联交易；
3、是否与受票企业存在股权或人员关联等。
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个体户严查，
这3类老板查到必罚！